Métricas financieras para mejorar la toma de decisiones

Las métricas financieras son una de las herramientas más importantes para conocer todo sobre la gestión empresarial y con ello, mejorar la toma de decisiones, para siempre alcanzar la rentabilidad y eficiencia operativa.

Cuando se tiene conocimiento de este tipo de indicadores es mucho más sencillo tomar acciones de inversión acertadas, con lo que se puede asegurar de manera más concreta el crecimiento financiero de cualquier tipo de negocio.

En este artículo vamos a conocer cuáles son las métricas financieras que pueden ayudarte a mejorar la toma de decisiones. 

¿Qué son las métricas financieras?

Las métricas financieras son medidas que pueden ser cuantificables para evaluar el rendimiento financiero y conocer de manera más precisa cuál es la situación de la empresa, ya que brindan información sobre diversos aspectos de las operaciones, como rentabilidad, liquidez, eficiencia y solvencia.

Este tipo de métricas son esenciales para comprender la situación de un negocio y otorgar la posibilidad de tomar decisiones estratégicas para garantizar el éxito continuo.

Las métricas financieras suelen derivarse de estados financieros como el estado de resultados, el balance general y del estado de flujo de caja. Gracias a estas las empresas tienen diversos beneficios como pueden ser: 

• Medir el rendimiento de los estados financieros.
• Llevar a cabo un seguimiento del progreso hacia los objetivos.
• Toma de decisiones estratégicas y más efectivas.
• Conocer la salud financiera de un negocio.

Métricas financieras para mejorar la toma de decisiones

Aunque existen distintas métricas financieras que se deben considerar, algunas destacan para mejorar la forma en que se toman decisiones dentro de una organización. Vamos a conocer las más importantes, y que toda empresa tiene que tomar en cuenta.

Crecimiento de los ingresos

El crecimiento de los ingresos es un indicador esencial para medir el desempeño financiero de una empresa. 

Esta métrica refleja el aumento en las ventas durante un periodo determinado y sirve como termómetro del éxito comercial. En general, un crecimiento sostenido de los ingresos sugiere una mayor cuota de mercado y una base de clientes en expansión.

Para calcular solo hay que utilizar una fórmula muy simple: crecimiento de los ingresos = [(Ingresos del periodo actual - Ingresos del período anterior) / Ingresos del periodo anterior] x 100

Margen de beneficio bruto

El margen de beneficio bruto (MBB) permite conocer qué tan eficientemente una empresa está produciendo y vendiendo sus bienes o servicios. 

Este indicador muestra el porcentaje de ingresos que queda después de deducir el costo de los bienes vendidos. Por lo tanto, un MBB más elevado suele traducirse en una operación más eficiente y rentable.

La forma más efectiva de hacer el cálculo es: margen de beneficio bruto = [(Ingresos - costo de los bienes vendidos) / Ingresos] x 100

Flujo de caja operativo

La cifra del flujo de caja muestra cuánto efectivo genera una empresa a partir de sus actividades operativas normales, lo que permite evaluar su capacidad para mantener y expandir su actividad sin depender de financiamiento externo.

El flujo de caja operativo se consigue sumando ingresos netos + Gastos no monetarios + Cambios en el capital de trabajo.

Retorno de la inversión (ROI)

El ROI es una métrica clave para medir la eficiencia y rentabilidad de cualquier inversión. Ya sea para evaluar campañas de marketing, lanzamientos de productos o expansión de infraestructura, este indicador ayuda a determinar el valor generado por cada peso invertido.

El ROI se calcula de la siguiente forma: [(Beneficio neto de la inversión - Costo de la inversión) / Costo de la inversión] x 100.

Mediante el seguimiento del ROI, las empresas pueden identificar cuáles iniciativas aportan mayores beneficios y así priorizar proyectos estratégicos que maximicen los resultados.

Coste de adquisición de clientes (CAC)

Otra métrica fundamental es el CAC, que representa el gasto total para adquirir un nuevo cliente, considerando todas las acciones de ventas y marketing involucradas. Esta cifra resulta vital para medir la eficiencia de las estrategias comerciales.

Para el cálculo del CAC: Gastos totales de ventas y marketing / Número de nuevos clientes.

Cuando el CAC es bajo en comparación con el valor de vida del cliente (LTV), se demuestra que la empresa está aprovechando bien sus recursos y logrando un crecimiento sostenible.

Ratio de deuda a capital

Para evaluar la salud financiera a largo plazo, es indispensable analizar el ratio de deuda a capital. Este indicador muestra cuánto del financiamiento de una empresa proviene de deuda en lugar de capital propio, y por tanto, qué tanto riesgo financiero está asumiendo.

La forma de obtener este número se realiza a través de la siguiente fórmula: relación deuda-capital = Pasivos totales / Patrimonio de los accionistas.

Métricas de productividad de los empleados

Por último, pero no menos importante, se encuentran las métricas de productividad laboral, como los ingresos por empleado. Estas permiten evaluar la eficiencia de la fuerza de trabajo y su impacto directo en los resultados de la empresa.

Para efectuar la operación: Ingresos por empleado = Ingresos totales / Número de empleados.

Estas métricas pueden integrarse a los planes de compensación para alinear los incentivos con los objetivos de la organización, reforzando el compromiso y premiando a quienes contribuyen de manera destacada al rendimiento general.

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Al tener estos datos disponibles de forma clara y accesible, las organizaciones pueden tomar decisiones más estratégicas y alineadas con sus objetivos de rentabilidad.

Además, Empresarial Edenred automatiza procesos clave reduciendo errores manuales y liberando tiempo para tareas de mayor valor, además de generar de forma fácil CFDI para la deducibilidad de impuestos ante el SAT.

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